DIRECIONAL ENGENHARIA S.A. (DIRR3) Balance Sheet Liabilities

Update 11/07/2024

Balance Sheet - Liabilities - DIRR3

Year

Date

Consolidation

Accounting Type

Complete Version

Summary Version

With %total

Without %total

Balance Sheet - Liabilities - Consolidated
Account	Description (in Portuguese only)	09/30/2024 (R$ thousand)	% total	12/31/2023 (R$ thousand)	% total
2	Passivo Total	9,521,012	100.00%	7,571,598	100.00%
2.01	Passivo Circulante	1,282,876	13.47%	1,042,766	13.77%
2.01.01	Obrigações Sociais e Trabalhistas	76,038	0.80%	45,411	0.60%
2.01.01.01	Obrigações Sociais	0	-	0	-
2.01.01.02	Obrigações Trabalhistas	76,038	0.80%	45,411	0.60%
2.01.02	Fornecedores	164,819	1.73%	129,531	1.71%
2.01.02.01	Fornecedores Nacionais	164,819	1.73%	129,531	1.71%
2.01.02.01.01	Fornecedores	155,934	1.64%	121,652	1.61%
2.01.02.01.02	Fornecedores - Risco Sacado	8,885	0.09%	7,879	0.10%
2.01.02.02	Fornecedores Estrangeiros	0	-	0	-
2.01.03	Obrigações Fiscais	48,862	0.51%	36,179	0.48%
2.01.03.01	Obrigações Fiscais Federais	48,862	0.51%	36,179	0.48%
2.01.03.01.01	Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar	0	-	0	-
2.01.03.01.02	Obrigações Tributárias	35,194	0.37%	24,418	0.32%
2.01.03.01.03	Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar Corrente	3,992	0.04%	2,335	0.03%
2.01.03.01.04	Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar Diferido	9,676	0.10%	9,426	0.12%
2.01.03.02	Obrigações Fiscais Estaduais	0	-	0	-
2.01.03.03	Obrigações Fiscais Municipais	0	-	0	-
2.01.04	Empréstimos e Financiamentos	276,792	2.91%	242,389	3.20%
2.01.04.01	Empréstimos e Financiamentos	268,592	2.82%	234,933	3.10%
2.01.04.01.01	Em Moeda Nacional	268,592	2.82%	234,933	3.10%
2.01.04.01.02	Em Moeda Estrangeira	0	-	0	-
2.01.04.02	Debêntures	0	-	0	-
2.01.04.03	Financiamento por Arrendamento	8,200	0.09%	7,456	0.10%
2.01.05	Outras Obrigações	693,859	7.29%	564,997	7.46%
2.01.05.01	Passivos com Partes Relacionadas	101,101	1.06%	87,822	1.16%
2.01.05.01.01	Débitos com Coligadas	0	-	0	-
2.01.05.01.03	Débitos com Controladores	0	-	0	-
2.01.05.01.04	Débitos com Outras Partes Relacionadas	101,101	1.06%	87,822	1.16%
2.01.05.02	Outros	592,758	6.23%	477,175	6.30%
2.01.05.02.01	Dividendos e JCP a Pagar	0	-	0	-
2.01.05.02.02	Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar	0	-	0	-
2.01.05.02.03	Obrigações por Pagamentos Baseados em Ações	0	-	0	-
2.01.05.02.04	Adiantamento de clientes	79,973	0.84%	69,264	0.91%
2.01.05.02.05	Credores por imóvies compromissados	165,985	1.74%	146,827	1.94%
2.01.05.02.06	Contas a pagar	158,901	1.67%	120,996	1.60%
2.01.05.02.07	Passivo de Cessão	108,199	1.14%	58,926	0.78%
2.01.05.02.08	Dividendos propostos	79,700	0.84%	81,162	1.07%
2.01.06	Provisões	22,506	0.24%	24,259	0.32%
2.01.06.01	Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis	0	-	0	-
2.01.06.01.01	Provisões Fiscais	0	-	0	-
2.01.06.01.02	Provisões Previdenciárias e Trabalhistas	0	-	0	-
2.01.06.01.03	Provisões para Benefícios a Empregados	0	-	0	-
2.01.06.01.04	Provisões Cíveis	0	-	0	-
2.01.06.02	Outras Provisões	22,506	0.24%	24,259	0.32%
2.01.06.02.01	Provisões para Garantias	22,506	0.24%	24,259	0.32%
2.01.06.02.02	Provisões para Reestruturação	0	-	0	-
2.01.06.02.03	Provisões para Passivos Ambientais e de Desativação	0	-	0	-
2.01.07	Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda e Descontinuados	0	-	0	-
2.01.07.01	Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda	0	-	0	-
2.01.07.02	Passivos sobre Ativos de Operações Descontinuadas	0	-	0	-
2.02	Passivo Não Circulante	5,992,679	62.94%	4,418,246	58.35%
2.02.01	Empréstimos e Financiamentos	1,488,376	15.63%	1,101,759	14.55%
2.02.01.01	Empréstimos e Financiamentos	1,412,044	14.83%	1,088,111	14.37%
2.02.01.01.01	Em Moeda Nacional	1,412,044	14.83%	1,088,111	14.37%
2.02.01.01.02	Em Moeda Estrangeira	0	-	0	-
2.02.01.02	Debêntures	0	-	0	-
2.02.01.03	Financiamento por Arrendamento	76,332	0.80%	13,648	0.18%
2.02.02	Outras Obrigações	4,427,501	46.50%	3,253,938	42.98%
2.02.02.01	Passivos com Partes Relacionadas	0	-	0	-
2.02.02.01.01	Débitos com Coligadas	0	-	0	-
2.02.02.01.03	Débitos com Controladores	0	-	0	-
2.02.02.01.04	Débitos com Outras Partes Relacionadas	0	-	0	-
2.02.02.02	Outros	4,427,501	46.50%	3,253,938	42.98%
2.02.02.02.01	Obrigações por Pagamentos Baseados em Ações	0	-	0	-
2.02.02.02.02	Adiantamento para Futuro Aumento de Capital	0	-	0	-
2.02.02.02.03	Credores por imóveis compromissados	3,450,635	36.24%	2,668,090	35.24%
2.02.02.02.04	Adiantamento de clientes	495,137	5.20%	378,427	5.00%
2.02.02.02.05	Contas a pagar	69,155	0.73%	69,157	0.91%
2.02.02.02.06	Fornecedores a pagar	10,950	0.12%	10,004	0.13%
2.02.02.02.07	Passivo de Cessão	401,624	4.22%	128,260	1.69%
2.02.03	Tributos Diferidos	31,136	0.33%	18,589	0.25%
2.02.03.01	Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos	31,136	0.33%	18,589	0.25%
2.02.03.01.01	Obrigações Tributárias	31,136	0.33%	18,589	0.25%
2.02.03.01.02	Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar Corrente	0	-	0	-
2.02.03.01.03	Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar Diferido	0	-	0	-
2.02.04	Provisões	45,666	0.48%	43,960	0.58%
2.02.04.01	Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis	27,141	0.29%	27,657	0.37%
2.02.04.01.01	Provisões Fiscais	3	0.00%	35	0.00%
2.02.04.01.02	Provisões Previdenciárias e Trabalhistas	2,626	0.03%	3,083	0.04%
2.02.04.01.03	Provisões para Benefícios a Empregados	0	-	0	-
2.02.04.01.04	Provisões Cíveis	24,512	0.26%	24,539	0.32%
2.02.04.02	Outras Provisões	18,525	0.19%	16,303	0.22%
2.02.04.02.01	Provisões para Garantias	18,525	0.19%	16,303	0.22%
2.02.04.02.02	Provisões para Reestruturação	0	-	0	-
2.02.04.02.03	Provisões para Passivos Ambientais e de Desativação	0	-	0	-
2.02.05	Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda e Descontinuados	0	-	0	-
2.02.05.01	Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda	0	-	0	-
2.02.05.02	Passivos sobre Ativos de Operações Descontinuadas	0	-	0	-
2.02.06	Lucros e Receitas a Apropriar	0	-	0	-
2.02.06.01	Lucros a Apropriar	0	-	0	-
2.02.06.02	Receitas a Apropriar	0	-	0	-
2.02.06.03	Subvenções de Investimento a Apropriar	0	-	0	-
2.03	Patrimônio Líquido Consolidado	2,245,457	23.58%	2,110,586	27.88%
2.03.01	Capital Social Realizado	1,159,863	12.18%	1,159,863	15.32%
2.03.02	Reservas de Capital	148,728	1.56%	144,732	1.91%
2.03.02.01	Ágio na Emissão de Ações	0	-	0	-
2.03.02.02	Reserva Especial de Ágio na Incorporação	0	-	0	-
2.03.02.03	Alienação de Bônus de Subscrição	0	-	0	-
2.03.02.04	Opções Outorgadas	5,098	0.05%	6,550	0.09%
2.03.02.05	Ações em Tesouraria	-2,301	-0.02%	-7,748	-0.10%
2.03.02.06	Adiantamento para Futuro Aumento de Capital	0	-	0	-
2.03.02.07	Oferta pública de ações	177,690	1.87%	177,690	2.35%
2.03.02.08	Ajustes de Avaliação Patrimonial	-31,759	-0.33%	-31,760	-0.42%
2.03.02.09	Reserva para aumento de capital	0	-	0	-
2.03.03	Reservas de Reavaliação	0	-	0	-
2.03.04	Reservas de Lucros	649,936	6.83%	648,810	8.57%
2.03.04.01	Reserva Legal	69,026	0.72%	69,026	0.91%
2.03.04.02	Reserva Estatutária	580,910	6.10%	579,784	7.66%
2.03.04.03	Reserva para Contingências	0	-	0	-
2.03.04.04	Reserva de Lucros a Realizar	0	-	0	-
2.03.04.05	Reserva de Retenção de Lucros	0	-	0	-
2.03.04.06	Reserva Especial para Dividendos Não Distribuídos	0	-	0	-
2.03.04.07	Reserva de Incentivos Fiscais	0	-	0	-
2.03.04.08	Dividendo Adicional Proposto	0	-	0	-
2.03.04.09	Ações em Tesouraria	0	-	0	-
2.03.05	Lucros/Prejuízos Acumulados	100,001	1.05%	0	-
2.03.06	Ajustes de Avaliação Patrimonial	0	-	0	-
2.03.07	Ajustes Acumulados de Conversão	0	-	0	-
2.03.08	Outros Resultados Abrangentes	0	-	0	-
2.03.09	Participação dos Acionistas Não Controladores	186,929	1.96%	157,181	2.08%