COGNA EDUCAÇÃO S.A. (COGN3) Cash Flows

Update 03/12/2025

Cash Flow Statement - COGN3

Year

Date

Consolidation

Accounting Type

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With %total

Without %total

Cash Flow Statement - Consolidated
Account	Description (in Portuguese only)	01/01/2024 to 12/31/2024 (R$ thousand)	% total	01/01/2023 to 12/31/2023 (R$ thousand)	% total	01/01/2022 to 12/31/2022 (R$ thousand)	% total
6.01	Caixa Líquido Atividades Operacionais	867,436	100.00%	679,847	100.00%	117,347	100.00%
6.01.01	Caixa Gerado nas Operações	2,607,540	300.60%	2,103,182	309.36%	1,892,804	1,613.00%
6.01.01.01	Resultado antes do Imposto de Renda e Contribuição Social	663,772	76.52%	-119,681	-17.60%	-592,123	-504.59%
6.01.01.02	Depreciação e Amortização	457,543	52.75%	455,741	67.04%	458,040	390.33%
6.01.01.03	Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa	575,612	66.36%	456,731	67.18%	434,972	370.67%
6.01.01.04	Provisão (reversão) para perdas tributárias, trabalhistas e cíveis	-300,369	-34.63%	-128,605	-18.92%	-64,773	-55.20%
6.01.01.05	Provisão (Reversão) para Perdas dos Estoques	0	-	0	-	0	-
6.01.01.06	Encargos financeiros	689,293	79.46%	1,063,741	156.47%	1,252,799	1,067.60%
6.01.01.07	Ajuste a Valor Presente do Contas a Receber	-6,686	-0.77%	843	0.12%	-6,627	-5.65%
6.01.01.08	Opções Outorgadas Reconhecidas	27,686	3.19%	31,517	4.64%	34,189	29.13%
6.01.01.09	Rendimento de Títulos e Valores Mobiliários	-116,883	-13.47%	-152,535	-22.44%	-335,508	-285.91%
6.01.01.10	Resultado na Venda ou Baixa de Ativos Não Circulantes	3,655	0.42%	-5,749	-0.85%	14,105	12.02%
6.01.01.11	Baixa da Realização da Garantia “Escrow” de Ex-proprietários	0	-	0	-	0	-
6.01.01.12	Equivalencia Patrimonial	12,300	1.42%	16,404	2.41%	1,887	1.61%
6.01.01.13	Depreciação IFRS-16	231,031	26.63%	223,814	32.92%	211,654	180.37%
6.01.01.14	Amortização de intangíveis gerados em combinação de negócios	237,799	27.41%	237,490	34.93%	260,871	222.31%
6.01.01.15	Custos Editoriais	0	-	0	-	0	-
6.01.01.16	Amortização Mais Valia De Estoques	0	-	0	-	0	-
6.01.01.17	Atualização Monetária de Contas a Receber na Venda de Controladas	-3,256	-0.38%	-4,443	-0.65%	-10,170	-8.67%
6.01.01.18	Ajuste de preço em contas a pagar por aquisição	15,748	1.82%	59,388	8.74%	0	-
6.01.01.19	Perda por redução ao valor recuperável dos ativos	8,271	0.95%	-36,678	-5.40%	215,434	183.59%
6.01.01.20	Resultado de operações derivativos	112,024	12.91%	5,204	0.77%	18,054	15.39%
6.01.02	Variações nos Ativos e Passivos	-773,060	-89.12%	-416,498	-61.26%	-702,932	-599.02%
6.01.02.01	(Aumento) em contas a receber	-690,905	-79.65%	-536,483	-78.91%	-451,715	-384.94%
6.01.02.02	(Aumento) redução nos estoques	47,146	5.44%	-67,654	-9.95%	-76,947	-65.57%
6.01.02.03	(Aumento) redução em adiantamentos	-325	-0.04%	-12,927	-1.90%	31,189	26.58%
6.01.02.04	(Aumento) redução em tributos a recuperar	189,540	21.85%	50,301	7.40%	-63,969	-54.51%
6.01.02.05	(Aumento) redução em depósitos judiciais	4,626	0.53%	871	0.13%	4,414	3.76%
6.01.02.06	(Aumento) redução nos demais ativos	-56,094	-6.47%	13,667	2.01%	14,031	11.96%
6.01.02.07	Aumento (redução) em fornecedores	-16,467	-1.90%	25,799	3.79%	15,866	13.52%
6.01.02.08	Aumento (redução) em obrigações trabalhistas	-12,580	-1.45%	18,516	2.72%	-81	-0.07%
6.01.02.09	Aumento (redução) em obrigações fiscais	-56,514	-6.52%	-22,954	-3.38%	-53,235	-45.37%
6.01.02.10	Aumento (redução) em adiantamentos de clientes	20,288	2.34%	-34,115	-5.02%	16,638	14.18%
6.01.02.11	(Redução) em impostos e contribuições parcelados	0	-	0	-	-12	-0.01%
6.01.02.12	Pagamento de contingencias tributárias, trabalhistas e cíveis	-90,367	-10.42%	-96,165	-14.15%	-108,231	-92.23%
6.01.02.13	Aumento (redução) nas demais contas a pagar	5,966	0.69%	-31,192	-4.59%	-34,165	-29.11%
6.01.02.14	(Redução) aumento em fornecedores confirming	0	-	0	-	0	-
6.01.02.15	(Aumento) redução em partes relacionadas	0	-	0	-	0	-
6.01.02.16	(Redução) aumento em arrendamentos financeiros	0	-	0	-	0	-
6.01.02.17	(Redução) aumento em fornecedores Risco sacado	-117,374	-13.53%	275,838	40.57%	3,285	2.80%
6.01.03	Outros	-967,044	-111.48%	-1,006,837	-148.10%	-1,072,525	-913.98%
6.01.03.01	Imposto de renda e contribuição social pagos	-25,188	-2.90%	-19,911	-2.93%	-36,825	-31.38%
6.01.03.02	Juros de empréstimos e debentures pagos	-647,793	-74.68%	-674,527	-99.22%	-739,734	-630.38%
6.01.03.03	Juros de arrendamento por direito de uso pagos	-292,672	-33.74%	-293,585	-43.18%	-295,966	-252.21%
6.01.03.04	Juros pagos em operações com derivativos	-1,391	-0.16%	-18,814	-2.77%	0	-
6.02	Caixa Líquido Atividades de Investimento	-238,900	-27.54%	505,861	74.41%	439,780	374.77%
6.02.01	Resgate de Títulos e Valores Mobiliários	53,569	6.18%	998,763	146.91%	715,873	610.05%
6.02.02	Adições de Imobilizado	-105,306	-12.14%	-121,238	-17.83%	-148,079	-126.19%
6.02.03	Adições de Intangível	-304,780	-35.14%	-335,384	-49.33%	-293,490	-250.10%
6.02.04	Adiantamento e empréstimo a terceiros	0	-	-49,313	-7.25%	0	-
6.02.05	Aquisições de Controle Líquidas dos Caixas Adquiridos	0	-	0	-	0	-
6.02.06	Aquisição de Controladas	0	-	-7,357	-1.08%	-29,241	-24.92%
6.02.07	Recebimento de Valores Cedidos em Caixa	0	-	0	-	0	-
6.02.08	Recebimento pela venda de controladas	93,161	10.74%	12,769	1.88%	191,102	162.85%
6.02.09	Recebimento de valores na venda de imóveis	24,456	2.82%	8,389	1.23%	0	-
6.02.10	Caixa adquirido em combinação de negócio	0	-	898	0.13%	379	0.32%
6.02.11	Recebimento de dividendos	0	-	1,200	0.18%	3,236	2.76%
6.02.12	Caixa cedido em operação descontinuada	0	-	-2,866	-0.42%	0	-
6.03	Caixa Líquido Atividades de Financiamento	-1,158,054	-133.50%	-682,997	-100.46%	-2,036,823	-1,735.73%
6.03.01	Alienações de Ações em Tesouraria	0	-	-514	-0.08%	-3,625	-3.09%
6.03.02	Aumento de capital	0	-	0	-	0	-
6.03.03	Contratação de Empréstimos e Financiamentos	23,755	2.74%	60,936	8.96%	0	-
6.03.04	Pagamento de Empréstimos e Financiamentos	-2,680,213	-308.98%	-795,210	-116.97%	-1,859,524	-1,584.64%
6.03.05	Pagamento de Dividendos aos Acionistas	0	-	0	-	0	-
6.03.06	Emissão Debêntures	1,800,000	207.51%	1,500,000	220.64%	500,000	426.09%
6.03.07	Aquisição participação de não controladores	0	-	0	-	0	-
6.03.08	Pagamento de arrendamento por direito de uso	-173,195	-19.97%	-165,414	-24.33%	-140,950	-120.11%
6.03.09	Recebimento na Oferta de Ações de Controlada	0	-	0	-	0	-
6.03.10	Participação de Não Controladores	0	-	0	-	0	-
6.03.11	Custos de Repactuação das Debêntures	-15,363	-1.77%	-25,404	-3.74%	-19,911	-16.97%
6.03.12	Parcelas Pagas em Aquisição de Empresas	-59,397	-6.85%	-195,870	-28.81%	-116,282	-99.09%
6.03.13	Recompra de ações em tesouraria	-53,641	-6.18%	-55,398	-8.15%	-18,842	-16.06%
6.03.14	Recompra de debêntures	0	-	-1,006,123	-147.99%	-377,689	-321.86%
6.04	Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes	0	-	0	-	0	-
6.05	Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes	-529,518	-61.04%	502,711	73.94%	-1,479,696	-1,260.96%
6.05.01	Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes	624,483	71.99%	121,772	17.91%	1,601,468	1,364.73%
6.05.02	Saldo Final de Caixa e Equivalentes	94,965	10.95%	624,483	91.86%	121,772	103.77%