DIRECIONAL ENGENHARIA S.A. (DIRR3) Cash Flows

Update 03/10/2025

Cash Flow Statement - DIRR3

Year

Date

Consolidation

Accounting Type

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Summary Version

With %total

Without %total

Cash Flow Statement - Consolidated
Account	Description (in Portuguese only)	01/01/2024 to 12/31/2024 (R$ thousand)	% total	01/01/2023 to 12/31/2023 (R$ thousand)	% total	01/01/2022 to 12/31/2022 (R$ thousand)	% total
6.01	Caixa Líquido Atividades Operacionais	76,254	100.00%	-171,010	100.00%	220,357	100.00%
6.01.01	Caixa Gerado nas Operações	872,694	1,144.46%	494,580	-289.21%	393,629	178.63%
6.01.01.01	Lucro liquido antes do IRPJ e CSLL	792,298	1,039.02%	436,859	-255.46%	301,535	136.84%
6.01.01.02	Depreciações e amortizações	70,067	91.89%	60,555	-35.41%	53,425	24.24%
6.01.01.03	Resultado de equivalencia patrimonial	-86,528	-113.47%	-53,701	31.40%	-21,758	-9.87%
6.01.01.04	Provisão para garantia	21,209	27.81%	17,529	-10.25%	15,926	7.23%
6.01.01.05	Juros s/encargos e financiamentos	200,418	262.83%	196,369	-114.83%	163,862	74.36%
6.01.01.06	Provisão p/riscos tributários, trabalhistas e civeis	29,214	38.31%	25,465	-14.89%	17,890	8.12%
6.01.01.07	Resultado com permuta fisica	-55,497	-72.78%	-31,500	18.42%	-28,781	-13.06%
6.01.01.08	Outros	-2,898	-3.80%	-2,606	1.52%	0	-
6.01.01.09	Ajuste a valor presente s/contas a receber	37,329	48.95%	7,086	-4.14%	17,599	7.99%
6.01.01.10	Provisão para plano de opções de ações	7,537	9.88%	6,038	-3.53%	2,914	1.32%
6.01.01.11	Resultado com derivativos	42,493	55.73%	-28,896	16.90%	0	-
6.01.01.12	Provisão participação nos resultados	25,164	33.00%	10,821	-6.33%	11,042	5.01%
6.01.01.13	Hedge accounting - Valor Justo	-67,529	-88.56%	24,478	-14.31%	-15,465	-7.02%
6.01.01.14	Provisão para perdas de contas a receber	52,202	68.46%	6,492	-3.80%	4,029	1.83%
6.01.01.15	Alienação de Investimentos	-137,149	-179.86%	-51,695	30.23%	-83,353	-37.83%
6.01.01.16	Ajuste a valor presente sobre financiamento por arrendamento	6,144	8.06%	1,645	-0.96%	1,979	0.90%
6.01.01.17	Receita de aplicações financeiras	-73,222	-96.02%	-133,171	77.87%	-44,959	-20.40%
6.01.01.18	Ajuste ao valor realizável líquido de estoque concluído	1,312	1.72%	230	-0.13%	117	0.05%
6.01.01.19	Correção do contas a receber por aquisição de participações societárias	0	-	0	-	-2,373	-1.08%
6.01.01.20	Despesas com cessão de recebíveis	10,130	13.28%	2,582	-1.51%	0	-
6.01.02	Variações nos Ativos e Passivos	-745,701	-977.92%	-618,121	361.45%	-135,944	-61.69%
6.01.02.01	Contas a receber	-908,532	-1,191.45%	-321,374	187.93%	-223,467	-101.41%
6.01.02.02	Estoques	373,743	490.13%	8,918	-5.21%	249,188	113.08%
6.01.02.03	Créditos diversos	146	0.19%	-16,703	9.77%	-11,740	-5.33%
6.01.02.04	Partes relacionadas	30,676	40.23%	18,978	-11.10%	23,747	10.78%
6.01.02.05	Tributos a recuperar	-4,372	-5.73%	-23,739	13.88%	-5,100	-2.31%
6.01.02.06	Baixa de arrendamentos	0	-	0	-	0	-
6.01.02.07	Fornecedores e Risco Sacado	-20,354	-26.69%	-26,780	15.66%	7,765	3.52%
6.01.02.08	Obrigações trabalhistas	-2,215	-2.90%	-4,643	2.72%	-3,636	-1.65%
6.01.02.09	Obrigações tributárias	11,834	15.52%	-28,342	16.57%	-1,886	-0.86%
6.01.02.10	Credores por imóveis compromissados	-198,145	-259.85%	-223,118	130.47%	-237,683	-107.86%
6.01.02.11	Adiantamento de clientes	38,809	50.89%	46,807	-27.37%	-3,166	-1.44%
6.01.02.12	Contas a pagar	-35,832	-46.99%	-58,603	34.27%	-6,223	-2.82%
6.01.02.13	Partes relacionadas	13,272	17.40%	54,474	-31.85%	18,748	8.51%
6.01.02.14	Depósitos judiciais	-3,444	-4.52%	-744	0.44%	-1,270	-0.58%
6.01.02.15	Passivo de Cessão	0	-	0	-	88,320	40.08%
6.01.02.16	Provisão para riscos tributários, trabalhistas e cíveis	-22,552	-29.57%	-24,006	14.04%	-15,700	-7.12%
6.01.02.17	Garantia de obra	-18,735	-24.57%	-19,246	11.25%	-13,841	-6.28%
6.01.03	Outros	-50,739	-66.54%	-47,469	27.76%	-37,328	-16.94%
6.01.03.01	IRPJ e CSLL	-48,063	-63.03%	-8,299	4.85%	-37,328	-16.94%
6.01.03.02	Outros passivos	-2,676	-3.51%	-39,170	22.91%	0	-
6.02	Caixa Líquido Atividades de Investimento	-92,583	-121.41%	-38,873	22.73%	-49,134	-22.30%
6.02.01	Acréscimo de investimentos (SCPs e SPEs)	-45,079	-59.12%	-120,587	70.51%	-116,872	-53.04%
6.02.02	Acréscimo de imobilizado	-53,973	-70.78%	-7,062	4.13%	-39,351	-17.86%
6.02.03	Acréscimo de intangível	-24,081	-31.58%	-17,063	9.98%	-17,337	-7.87%
6.02.04	Dividendos recebidos	51,252	67.21%	35,082	-20.51%	8,493	3.85%
6.02.05	Aplicações financeiras	-156,426	-205.14%	-105,774	61.85%	-84,083	-38.16%
6.02.06	Venda de participações societária	168,542	221.03%	167,831	-98.14%	200,016	90.77%
6.02.07	Imobilizado arrendado	0	-	0	-	0	-
6.02.08	Aportes e mútuos	-32,818	-43.04%	8,700	-5.09%	0	-
6.03	Caixa Líquido Atividades de Financiamento	174,405	228.72%	110,737	-64.75%	-162,053	-73.54%
6.03.01	Recompra de cessão de recebíveis	-215,664	-282.82%	-29,937	17.51%	0	-
6.03.02	Alienação de ações em tesouraria	0	-	0	-	0	-
6.03.03	Dividendos pagos	-358,379	-469.98%	-104,288	60.98%	-69,964	-31.75%
6.03.04	Ingressos de empréstimos	947,528	1,242.59%	606,893	-354.89%	561,490	254.81%
6.03.05	Juros pagos	-119,790	-157.09%	-144,427	84.46%	-113,420	-51.47%
6.03.06	Pagamento de custos de estruturação da divida	-9,186	-12.05%	-7,706	4.51%	-15,618	-7.09%
6.03.07	Aumento / Redução de capital por não controladores	9,176	12.03%	-362	0.21%	-62,504	-28.36%
6.03.08	Ingresso de financiamento por arrendamento	0	-	0	-	0	-
6.03.09	Recompra de Ações	0	-	0	-	-5,540	-2.51%
6.03.10	Amortização do financiamento por arrendamento	-8,811	-11.55%	-8,275	4.84%	-7,718	-3.50%
6.03.11	Ingresso de cessão de recebíveis	672,374	881.76%	135,218	-79.07%	0	-
6.03.12	Juros pagos sobre arrendamento	-600	-0.79%	-772	0.45%	-772	-0.35%
6.03.13	Emissão de ações	0	-	406,882	-237.93%	0	-
6.03.14	Dividendos pagos a sócios não controladores	-47,352	-62.10%	-57,381	33.55%	0	-
6.03.15	Amortização de empréstimos	-694,891	-911.28%	-685,108	400.62%	-448,007	-203.31%
6.04	Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes	0	-	0	-	0	-
6.05	Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes	158,076	207.30%	-99,146	57.98%	9,170	4.16%
6.05.01	Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes	633,978	831.40%	733,124	-428.70%	723,954	328.54%
6.05.02	Saldo Final de Caixa e Equivalentes	792,054	1,038.70%	633,978	-370.73%	733,124	332.70%