COGNA EDUCAÇÃO S.A. (COGN3) Cash Flows

Update 08/07/2024

Cash Flow Statement - COGN3

Year

Date

Consolidation

Accounting Type

Complete Version

Summary Version

With %total

Without %total

Cash Flow Statement - Consolidated
Account	Description (in Portuguese only)	01/01/2024 to 06/30/2024 (R$ thousand)	% total	01/01/2023 to 06/30/2023 (R$ thousand)	% total
6.01	Caixa Líquido Atividades Operacionais	126,603	100.00%	225,973	100.00%
6.01.01	Caixa Gerado nas Operações	1,143,245	903.02%	1,113,517	492.77%
6.01.01.01	Resultado antes do Imposto de Renda e Contribuição Social	-45,205	-35.71%	-21,831	-9.66%
6.01.01.02	Depreciação e Amortização	231,050	182.50%	222,559	98.49%
6.01.01.03	Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa	233,176	184.18%	221,351	97.95%
6.01.01.04	Provisão para Perdas Tributárias, Trabalhistas e Cíveis	-20,249	-15.99%	-103,444	-45.78%
6.01.01.05	Provisão (Reversão) para Perdas dos Estoques	0	-	0	-
6.01.01.06	Encargos Financeiros	504,203	398.26%	554,246	245.27%
6.01.01.07	Amortização do livro digital	0	-	0	-
6.01.01.08	Opções Outorgadas Reconhecidas	16,967	13.40%	14,529	6.43%
6.01.01.09	Rendimento de Títulos e Valores Mobiliários	-73,171	-57.80%	-85,967	-38.04%
6.01.01.10	Resultado na Venda ou Baixa de Ativos Não Circulantes	-4,924	-3.89%	31,131	13.78%
6.01.01.11	Encargos financeiros arrendamento mercantil	0	-	0	-
6.01.01.12	Equivalencia patrimonial	7,028	5.55%	1,556	0.69%
6.01.01.13	Depreciação IFRS-16	108,056	85.35%	111,668	49.42%
6.01.01.14	Amortização mais valia ágio alocado	116,336	91.89%	120,585	53.36%
6.01.01.15	Amortização mais valia de estoques	0	-	0	-
6.01.01.16	Custos editoriais	0	-	0	-
6.01.01.17	Ajuste a valor presente do contas a receber	3,497	2.76%	2,918	1.29%
6.01.01.18	Ajuste de preço em contas a pagar por aquisição	16,016	12.65%	59,388	26.28%
6.01.01.19	Atualização monetária de contas a receber na venda de controladas	-2,495	-1.97%	-1,940	-0.86%
6.01.01.20	Resultado de operações com derivativos	52,960	41.83%	-13,232	-5.86%
6.01.02	Variações nos Ativos e Passivos	-457,182	-361.11%	-362,795	-160.55%
6.01.02.01	(Aumento) em contas a receber	-218,853	-172.87%	-216,323	-95.73%
6.01.02.02	(Aumento) redução nos estoques	7,661	6.05%	-96,173	-42.56%
6.01.02.03	(Aumento) redução em adiantamentos	6,681	5.28%	-19,901	-8.81%
6.01.02.04	(Aumento) redução em tributos a recuperar	85,950	67.89%	71,802	31.77%
6.01.02.05	(Aumento) redução em depósitos judiciais	4,614	3.64%	-2,767	-1.22%
6.01.02.06	(Aumento) redução nos demais ativos	-58,027	-45.83%	-35,719	-15.81%
6.01.02.07	Aumento (redução) em fornecedores	-71,302	-56.32%	-99,538	-44.05%
6.01.02.08	Aumento (redução) em obrigações trabalhistas	-36,292	-28.67%	23,296	10.31%
6.01.02.09	Aumento (redução) em obrigações fiscais	-55,515	-43.85%	-48,074	-21.27%
6.01.02.10	Aumento (redução) em adiantamentos de clientes	681	0.54%	7,708	3.41%
6.01.02.11	(Redução) em impostos e contribuições parcelados	0	-	0	-
6.01.02.12	Pagamento de contingencias tributárias, trabalhistas e cíveis	-43,966	-34.73%	-52,253	-23.12%
6.01.02.13	Aumento (redução) nas demais contas a pagar	-16,864	-13.32%	-17,109	-7.57%
6.01.02.14	(Redução) aumento em fornecedores confirming	0	-	0	-
6.01.02.15	(Aumento) redução em partes relacionadas	0	-	0	-
6.01.02.16	(Redução) aumento em arrendamentos financeiros	0	-	0	-
6.01.02.17	Aumento (redução) em fornecedores risco sacado	-61,950	-48.93%	122,256	54.10%
6.01.03	Outros	-559,460	-441.90%	-524,749	-232.22%
6.01.03.01	Imposto de renda e contribuição social pagos	-14,257	-11.26%	-6,459	-2.86%
6.01.03.02	Juros de empréstimos e debentures pagos	-401,287	-316.96%	-354,915	-157.06%
6.01.03.03	Juros de arrendamento por direito de uso pagos	-142,874	-112.85%	-149,954	-66.36%
6.01.03.04	Juros pagos em operações com derivativos	-1,042	-0.82%	-13,421	-5.94%
6.02	Caixa Líquido Atividades de Investimento	255,492	201.81%	626,284	277.15%
6.02.01	Resgate de Títulos e Valores Mobiliários	397,907	314.30%	828,396	366.59%
6.02.02	Adições de Imobilizado	-52,563	-41.52%	-48,353	-21.40%
6.02.03	Adições de Intangível	-161,742	-127.76%	-150,947	-66.80%
6.02.04	Aquisição de Controladas	0	-	-4,100	-1.81%
6.02.05	Recebimento pela venda de controladas	68,910	54.43%	0	-
6.02.06	Caixa adquirido em combinação de negócio	0	-	888	0.39%
6.02.07	Aumento de Capital Controladas	0	-	0	-
6.02.08	Recebimento de valores na venda de imóveis	2,980	2.35%	0	-
6.02.09	Recebimento de dividendos	0	-	400	0.18%
6.02.13	Recebimento pela venda de controladas	0	-	0	-
6.03	Caixa Líquido Atividades de Financiamento	-911,833	-720.23%	-653,072	-289.00%
6.03.01	Alienações de Ações em Tesouraria	37	0.03%	0	-
6.03.02	Aumento de Capital Líquido dos Custos de Emissão	0	-	0	-
6.03.03	Captação de Empréstimos e Financiamentos	23,755	18.76%	60,936	26.97%
6.03.04	Pagamento de Empréstimos e Financiamentos	-1,875,010	-1,481.02%	-3,685	-1.63%
6.03.05	Pagamento de Dividendos aos Acionistas	0	-	0	-
6.03.06	Emissão Debêntures	1,100,000	868.86%	500,000	221.27%
6.03.07	Aquisição participação de não controladores	0	-	0	-
6.03.08	Pagamento de arrendamento por direito de uso	-80,193	-63.34%	-79,395	-35.13%
6.03.09	Participação de não controladores	0	-	0	-
6.03.10	Custos de emissão das debêntures	-8,046	-6.36%	-4,301	-1.90%
6.03.11	Parcelas pagas em aquisição de empresas	-43,328	-34.22%	-105,037	-46.48%
6.03.12	Recompra de ações em tesouraria	-29,048	-22.94%	-15,467	-6.84%
6.03.13	Recompra de debêntures	0	-	-1,006,123	-445.24%
6.04	Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes	0	-	0	-
6.05	Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes	-529,738	-418.42%	199,185	88.15%
6.05.01	Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes	624,483	493.26%	121,772	53.89%
6.05.02	Saldo Final de Caixa e Equivalentes	94,745	74.84%	320,957	142.03%