COGNA EDUCAÇÃO S.A. (COGN3) Cash Flows

Update 11/07/2024

Cash Flow Statement - COGN3

Year

Date

Consolidation

Accounting Type

Complete Version

Summary Version

With %total

Without %total

Cash Flow Statement - Consolidated
Account	Description (in Portuguese only)	01/01/2024 to 09/30/2024 (R$ thousand)	% total	01/01/2023 to 09/30/2023 (R$ thousand)	% total
6.01	Caixa Líquido Atividades Operacionais	509,079	100.00%	367,078	100.00%
6.01.01	Caixa Gerado nas Operações	1,616,745	317.58%	1,503,121	409.48%
6.01.01.01	Resultado antes do Imposto de Renda e Contribuição Social	-121,362	-23.84%	-172,164	-46.90%
6.01.01.02	Depreciação e Amortização	343,358	67.45%	329,682	89.81%
6.01.01.03	Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa	302,279	59.38%	317,051	86.37%
6.01.01.04	Provisão (reversão) para perdas tributárias, trabalhistas e cíveis	-4,397	-0.86%	-140,174	-38.19%
6.01.01.05	Provisão (Reversão) para Perdas dos Estoques	0	-	0	-
6.01.01.06	Baixa da realização da garantia “escrow” de ex-proprietários	0	-	0	-
6.01.01.07	Atualização monetária de conta escrow	0	-	0	-
6.01.01.08	Opções Outorgadas Reconhecidas	22,082	4.34%	25,502	6.95%
6.01.01.09	Rendimento de Títulos e Valores Mobiliários	-95,155	-18.69%	-127,569	-34.75%
6.01.01.10	Resultado na Venda ou Baixa de Ativos Não Circulantes	236	0.05%	31,722	8.64%
6.01.01.11	Ajuste a valor presente do contas a receber	1,515	0.30%	8,211	2.24%
6.01.01.12	Equivalencia patrimonial	9,719	1.91%	3,728	1.02%
6.01.01.13	Depreciação IFRS-16	166,586	32.72%	169,286	46.12%
6.01.01.14	Amortização mais valia ágio alocado	178,963	35.15%	178,839	48.72%
6.01.01.15	Amortização do custo editorial	0	-	0	-
6.01.01.16	Amortização mais valia de estoques	0	-	0	-
6.01.01.17	Encargos financeiros	740,750	145.51%	813,809	221.70%
6.01.01.18	Resultado de operações derivativos	59,409	11.67%	9,574	2.61%
6.01.01.19	Ajuste de preço em contas a pagar por aquisição	15,748	3.09%	59,388	16.18%
6.01.01.20	Atualização monetária de contas a receber na venda de controladas	-2,986	-0.59%	-3,764	-1.03%
6.01.02	Variações nos Ativos e Passivos	-366,823	-72.06%	-290,137	-79.04%
6.01.02.01	(Aumento) em contas a receber	-79,707	-15.66%	-313,542	-85.42%
6.01.02.02	(Aumento) redução nos estoques	-47,149	-9.26%	-123,198	-33.56%
6.01.02.03	(Aumento) redução em adiantamentos	5,005	0.98%	-24,018	-6.54%
6.01.02.04	(Aumento) redução em tributos a recuperar	186,978	36.73%	78,140	21.29%
6.01.02.05	(Aumento) redução em depósitos judiciais	6,092	1.20%	1,077	0.29%
6.01.02.06	(Aumento) redução nos demais ativos	-61,491	-12.08%	-19,162	-5.22%
6.01.02.07	Aumento (redução) em fornecedores	-110,762	-21.76%	-61,828	-16.84%
6.01.02.08	Aumento (redução) em obrigações trabalhistas	-461	-0.09%	77,591	21.14%
6.01.02.09	Aumento (redução) em obrigações fiscais	-60,167	-11.82%	-53,110	-14.47%
6.01.02.10	Aumento (redução) em adiantamentos de clientes	-37,798	-7.42%	24,604	6.70%
6.01.02.11	(Redução) em impostos e contribuições parcelados	0	-	0	-
6.01.02.12	Pagamento de contingencias tributárias, trabalhistas e cíveis	-68,956	-13.55%	-75,407	-20.54%
6.01.02.13	Aumento (redução) nas demais contas a pagar	-18,282	-3.59%	-28,806	-7.85%
6.01.02.14	(Redução) aumento em fornecedores confirming	0	-	0	-
6.01.02.15	(Aumento) redução em partes relacionadas	0	-	0	-
6.01.02.16	(Redução) aumento em arrendamentos financeiros	0	-	0	-
6.01.02.17	(Redução) aumento em fornecedores Risco sacado	-80,125	-15.74%	227,522	61.98%
6.01.03	Outros	-740,843	-145.53%	-845,906	-230.44%
6.01.03.01	Imposto de renda e contribuição social pagos	-15,303	-3.01%	-12,943	-3.53%
6.01.03.02	Juros de empréstimos e debentures pagos	-509,877	-100.16%	-581,781	-158.49%
6.01.03.03	Juros de arrendamento por direito de uso pagos	-214,341	-42.10%	-232,368	-63.30%
6.01.03.04	Juros pagos em operações com derivativos	-1,322	-0.26%	-18,814	-5.13%
6.02	Caixa Líquido Atividades de Investimento	2,968	0.58%	732,821	199.64%
6.02.01	Resgate de Títulos e Valores Mobiliários	199,694	39.23%	1,051,504	286.45%
6.02.02	Adições de Imobilizado	-69,782	-13.71%	-83,159	-22.65%
6.02.03	Adições de Intangível	-230,263	-45.23%	-229,865	-62.62%
6.02.04	Caixa adquirido em combinação de negócio	0	-	898	0.24%
6.02.05	Recebimento pela venda de controladas	85,231	16.74%	0	-
6.02.06	Pagamentos por aquisição de controladas	0	-	-7,357	-2.00%
6.02.07	Aumento de Capital Controladas	0	-	0	-
6.02.08	Recebimento de dividendos	0	-	800	0.22%
6.02.09	Recebimento de valores na venda de imóveis	18,088	3.55%	0	-
6.03	Caixa Líquido Atividades de Financiamento	-1,069,072	-210.00%	-1,015,383	-276.61%
6.03.01	Recompra de ações em tesouraria	-29,048	-5.71%	-21,249	-5.79%
6.03.02	Aumento de Capital Líquido dos Custos de Emissão	0	-	0	-
6.03.03	Contratação de Empréstimos e Financiamentos	23,755	4.67%	60,936	16.60%
6.03.04	Pagamento de Empréstimos e Financiamentos e Debêntures	-2,176,694	-427.57%	-795,210	-216.63%
6.03.05	Participação de não controladores	0	-	0	-
6.03.06	Emissão Debêntures	1,300,000	255.36%	1,000,000	272.42%
6.03.07	Custos de emissão das debêntures	-11,997	-2.36%	-8,261	-2.25%
6.03.08	Recompra de debêntures	0	-	-1,006,123	-274.09%
6.03.09	Pagamento de arrendamento por direito de uso	-126,784	-24.90%	-114,635	-31.23%
6.03.10	Parcelas pagas em aquisição de empresas	-48,304	-9.49%	-130,841	-35.64%
6.04	Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes	0	-	0	-
6.05	Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes	-557,025	-109.42%	84,516	23.02%
6.05.01	Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes	624,483	122.67%	121,772	33.17%
6.05.02	Saldo Final de Caixa e Equivalentes	67,458	13.25%	206,288	56.20%